Konsolidačný balíček
Na základe schváleného návrhu zákona sa od 01.01.2025 menia výšky DPH, pribudla nová výška DPH, mení sa zadelenie tovarov v rámci DPH hladín. Vzhľadom na uvedené je potrebné vykonať aktualizáciu PPeKK a CHDÚ.
Aktualizácia sa podľa platnej legislatívy dá vykonať len na zariadeniach, ktoré majú aktuálne platné rozhodnutie o certifikácii. Aktualizácia sa nemôže vykonať na zariadeniach s exspirovaným certifikátom. Z tohto dôvodu je nutné vykonať výmenu zariadenia EkasaSK1 od BOWA s.r.o. za eKasaPR1 od PROFINESA s.r.o.
V rámci certifikátu eKasaPR1 nie je naďalej natívne podporované riešenie typu "komunikácia cez FISPU" s použitím CHDUAPR1. Tlačiareň však po úprave je možné používať naďalej pri využití USB CHDUAPR1 kitu s komunikačným káblom na FISPU (PLU 5511).
Koho sa zmena týka
Všetkých podnikateľov ktorý robia predaj cez systém eKasa.
Systém eKasa prešiel za posledné obdobie viacerými vynútenými zmenami, ktoré v rámci certifikácie boli zapracované do nového riešenia. Vzhľadom na to, že pôvodný certifikát výrobcu je už exspirovaný, nemohli sme doň už zapracovať požadované zmeny a teda riešenia EKasaSK1 (dodávané medzi 2019/6 - 2024/4) už nespĺňajú všetky legislatívne náležitosti
__________________________________________________________________________________________________
Zoznam pripravovaných zmien v eKasaPR1
Zmena neplatiteľa DPH na platiteľa DPH po 01.01.2025
Z uvedeného vyplýva:
- Akonáhle podnikateľ prekročí obrat a mal by sa stať platiteľom DPH, musí to oznámiť FS SR
- Akonáhle podnikateľ prekročí obrat a mal by sa stať platiteľom DPH, musí ďalší doklad vytaviť už ako platiteľ DPH, kde v IČ DPH bude uvedené jeho DIČ bez prefixu „SK“
- FS SR na základe oznámenia upraví xml IU a podnikateľ si ich nahrá do eKasa a bude už vystupovať ako platiteľ DPH s IČ DPH bez „SK“
- výrobca eKasa riešenia musí uvoľniť kontrolu v IČ DPH a povoliť zapísať IČ DPB bez "SK"
Zmena sadzieb DPH
- Zmena základnej sadzby z 20% na 23%
- Zmena zníženej sadzby z 10% na 19% a 5%
- Ponechanie sadzby DPH 20% pre riešenie vrátenia tovaru a reklamácií z predošlých období a doevidovanie paragónu z predošlého obdobia
- Ponechanie sadzby DPH 10% pre riešenie vrátenia tovaru a reklamácií z predošlých období a doevidovanie paragónu z predošlého obdobia
- Sadzba 0% bez zmeny
Čo je potrebné spraviť:
- v prípade, že podnikateľ používa eKasaPR1
- aktualizácia PPeKK a CHDÚ
- aktualizácia predajnej aplikácie
- v prípade, že podnikateľ používa EKasaSK1 - už exspirovaný certifikát výrobcu
- zakúpenie nového CHDUAPR1
- aktualizácia PPeKK a CHDÚ
- aktualizácia predajnej aplikácie
- cez pokladničnú aplikáciu alebo cez FM GUI Clienta nastaviť DPH pre "budúce obdobie" a zvoliť dátum, kedy má táto zmena nastať
- akonáhle nastane nastavený dátum v zariadení, eKasa si zmení nastavenia DPH hladín na tie, ktoré boli nastavené pre "budúce obdobie"
- eKasa túto zmenu nebude robiť automaticky, zmenu e treba nastaviť a potvrdiť
Predbežný vizuál FM GUI Clienta
__________________________________________________________________________________________________
Zoznam zmien za posledné obdobie - už zapracované v eKasaPR1
Zaokrúhľovanie
Zmena, ktorá bola už v pôvodnom riešení, k dnešnému dňu však stále evidujeme SW aplikácie, ktoré sa zákonné zaokrúhľovanie snažia obchádzať bez upgrade eKasa riešenia cez položku, zľavu, prirážku,... čo nie je v súlade s legislatívou. Zaokrúhlenie sa má k sume CELKOM za položky pripočítať/odpočítať pri úhrade hotovosťou, žiadne iné platidlo sa zaokrúhľovať nemá. Suma zaokrúhlenia sa na SFS nemá posielať ako zvlášť údaj, preto je možné že vznikne rozdiel medzi sumou položiek a sumou CELKOM za doklad. Tento rozdiel sa tlačí aj na uzávierkach z FM.
Pokladničná evidencia vratných obalov (VO)
Definícia z FS SR:
Pri predaji vratných obalov sa použije typ položky „K“ (kladná). V rámci rekapitulácie DPH (keďže ide o vratný obal) nesmie byť táto sadzba ani suma vratných obalov obsiahnutá v rekapitulácii DPH. V rámci alfanumerického označovania predávanej položky sadzbou DPH nesmie byť na pokladničnom doklade položka „vratný obal“ označená týmto údajom. Pre interný matematický výpočet sa môže údaj o vratných obaloch uvádzať pod rekapituláciou ako samostatný údaj.
Pôvodné vs. nové označovanie VO na pokladničných dokladoch
Jednoúčelový poukaz
Definícia z FS SR:
1.Pri výmene JÚP, kde hodnota JÚP a hodnota položky (tovaru/služby) na ktorú je JÚP uplatnený sú rovnaké (celková suma pokladničného dokladu bude 0,00 Eur), pokladničný doklad nemôže obsahovať žiadne alfanumerické označenie sadzby DPH pri položke ani pri JÚP a nesmie byť zobrazená žiadna rekapitulácia DPH
2.pri výmene JÚP, kde hodnota JÚP je vyššia ako hodnota položky (tovaru/služby) na ktorú je JÚP uplatnený (celková suma pokladničného dokladu bude 0,00 Eur – aj napriek tomu, že matematicky by mala byť suma záporná), pokladničný doklad nemôže obsahovať žiadne alfanumerické označenie sadzby DPH pri položke ani pri JÚP a nesmie byť zobrazená žiadna rekapitulácia DPH
Pôvodný vs. nový vizuál doklad
Odpočítanie zálohy
Definícia z FS SR:
Odpočítaná záloha sa môže evidovať na pokladničný doklad len v prípade, že je na pokladničnom doklade evidovaná položka v rovnakej sadzbe DPH (neplatí pre technickú sadzbu 0% - prijatá záloha nebola ešte zdanená DPH)
Pôvodný vs. nový vizuál doklad
Nezobrazovanie DPH hladiny na pokladničných dokladoch pri neplatiteľovi DPH
Jedná sa o zmenu vizuálu na pokladničnom doklade. V prípade neplatiteľa DPH sa na doklade nemôže uvádzať žiadne alfanumerické ani iné označenie DPH hladiny. Nie je potrebné vykonať nič na strane pokladničnej aplikácie, zmena sa spravila na strane eKasa.